Признаки и процедура несостоятельности банкротства юридического лица в 2020 году

коммерческое предприятиеЛюбое коммерческое предприятие в процессе своей деятельности сталкивается с различными трудностями и рисками. Некоторые из них подтолкнут компанию к финансовому кризису, а другие — к банкротству и даже к ликвидации. Признаки несостоятельности в 2019 году мы подробно рассмотрим в этой статье.

Стоит также отметить, что на работу и состояние предприятия сильно оказывает воздействие экономическая ситуация в стране. Причём оно может грамотно и отлажено контролировать своё финансовое состояние, тогда как кризис или любой негативный скачок в экономике государства может серьёзно пошатнуть положение компании. А также привести к ситуации, когда необходимо объявить о своей несостоятельности.

Если долговое бремя стало не по силам, то есть возможность получить официальный статус «банкрот». Однако, чтобы сделать это законным способом, нужно соответствовать нескольким критериям. Но имея такие факторы, судебный орган не всегда признаёт банкротство юридического лица. К тому же, если суд заметит признак фиктивного банкротства, то владельцу предприятия может грозить уголовная ответственность.

Термин «банкротство» и его главные цели

Под несостоятельностью компании понимается его неспособность нести долговые обязательства перед кредиторами. Как правило, это образование огромной денежной задолженности. Право объявить себя банкротами могут любые организации, а также обычные граждане. Критериев для определения банкротства много, но только лишь судебный орган может присвоить или отказать в получении статуса банкрот. В случае если предприятие присваивают такой статус, то управление им переходит третьим лицам.

цели банкротства

Смысл банкротства заключается в том, что у юридических лиц есть два варианта погашения долгов перед кредиторами:

  • Реализация собственных активов.
  • Проведение специальных мероприятий, которые смогут улучшить финансовое положение для расчёта по долговым обязательствам.

Чтобы начать процедуру банкротства, необходимо соответствовать нескольким критериям:

  • Общая сумма задолженности должна быть 300 000 рублей.
  • Просрочка по платежам более трёх месяцев.
В процессе банкротства больших предприятий должен участвовать грамотный юрист. Его помощь убережёт от неоправданных рисков и потерь.

Существует несколько видов банкротства:

  1. Реальное. В данном случае компания не в состоянии расплачиваться по счетам, а вынужден реализовать свои активы для погашения долгов перед кредиторами. Такой вид несостоятельности подразумевает малоэффективное управление.
  2. Временное (условное). В данном случае банкротство вызвано образованием большой дебиторской задолженности. Ситуация может измениться с помощью внешнего или административного управления.
  3. Преднамеренное. Здесь руководство компании специально использует различные способы, чтобы довести её до банкротства. Данный способ карается уголовной ответственностью.
  4. Фиктивное. В данном случае руководство фирмы всеми способами доказывает, что банкротство есть, хотя деятельность её стабильна и не вызывает опасений. Целью такого банкротства является сокрытие активов для получения наиболее выгодных условий кредитования.

Кто имеет полномочия инициировать процедуру?

В 2019 году начать процесс по объявлению о несостоятельности могут:

  • Служба судебных приставов.
  • Займодатели.
  • Создатели компании-неплательщика, её сотрудники.
  • Государственные прокуроры.
  • Социальные учреждения.

Главные признаки несостоятельности

В нормативных актах прописан полный перечень факторов, указывающих на несостоятельность юридических лиц. Но мы выделим главные из них:

  1. Неспособность погасить долговые обязательства перед кредиторами. Здесь сумма долга должна быть не менее 300 000 рублей. А сами займодатели требуют его погашения в срочном порядке.
  2. Просрочки по взносам в течение трёх месяцев подряд, отсутствие возможности платить дальше.
  3. У компании образовалась задолженность перед своими сотрудниками (в случае, если они работают по трудовому договору или контракту).

Как видите, сумма задолженности, как и прежде, не должна быть менее 300 000 рублей. При этом долги могут быть различными. Предприятие может подавать ходатайство о банкротстве, если у него образовались следующие виды долговых обязательств:

  • Долг перед поставщиками. Когда юридическое лицо заказало партию товара, но не в силах оплатить её.
  • Долги перед своими работниками. Когда нет возможности выплачивать заработную плату, отпускные и прочие виды пособий, хотя сотрудники должны их получить согласно трудовому договору.
  • Партнёрами. Отсутствие выплат своим бизнес-партнёрам, прекращение платежей по дивидендам.
  • Налоговая инспекция и другие государственные учреждения. Любое юридическое лицо обязано делать платежи в бюджет государства.
  • Финансовые и кредитные организации. Отсутствие взносов по кредитам и иным видам займов.
Если у фирмы образовался хотя бы один из вышеперечисленных долговых обязательств, то можно составлять ходатайство о банкротстве. Или же ожидать, пока кто-нибудь из кредиторов не инициирует процедуру самостоятельно.

Этапы банкротства юридических лиц

Перед получением официального статуса банкрота предприятие обязано пройти несколько стадий. Однако сначала нужно понять, имеются ли у него признаки несостоятельности. Если они есть, то необходимо в ближайшее время составлять заявление в судебную инстанцию. Не стоит тянуть, так как наличие просрочки может свидетельствовать о том, что предприятие является обманщиком.

Схема процедуры всегда одинакова, вне зависимости, кто именно её инициировал. Стоит обратить внимание, что услуги на судебный процесс и вознаграждение финансовому управляющему оплачивает должник.

Схема процедуры

Стадии банкротства:

  1. Наблюдение. На этом шаге судья детально исследует всю документацию, предоставленную юридическим лицом. Здесь важно понять, что же именно довело компанию до банкротства. После чего будет принято дальнейшее решение о судьбе компании, а также, какой этап нужно сделать следующим.
  2. Финансовое оздоровление.
  3. Внешнее управление.
  4. Реализация имущества неплательщика с торгов.
  5. Мировое соглашение.

Наблюдение

Данный этап проходят абсолютно все юридические лица. Главные задачи данного процесса следующие:

  • Детальный анализ имущества предприятия, его сохранение для дальнейшего судебного процесса.
  • Составление перечня кредиторов и суммы задолженности по каждому из них.
  • Расчёт полной суммы задолженности юридического лица.
  • Нахождение вариантов того, как компания может восстановить своё финансовое положение.

Вышеперечисленные функции выполняет назначенный судом финансовый управляющий. В данном случае он полностью заменяет руководителя компании.

Мнение эксперта
Юрченко Екатерина Васильевна
Заместитель председателя Комитета по разрешению долговых споров и антикризисному управлению
Любые сделки должны проходить под контролем временного управляющего. Руководство фирмы обязано ввести его в курс всех дел и предоставить доступ ко всей важной информации. Этот же эксперт может решать, нужно закрывать производство или нет. В случае обнаружения нарушений со стороны владельцев фирмы, он имеет полномочия направить заявление в органы суда.

Этот этап самый протяжённый и составляет семь месяцев. В течение этого времени управляющий составляет специальный отчёт, который должен содержать следующие сведения:

  • Информацию о сделках компании и её финансовом положении.
  • Варианты восстановления финансового состояния компании.
  • Условия кредитов и предложения по ним.

Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровлениеСудебный орган и временное руководство всегда старается сохранить жизнь компании, даже если она работает себе в убыток. Для этого довольно часто назначают второй этап — финансовое оздоровление.

Смысл данного этапа заключается в поиске методов выхода и кризисного состояния. Варианты предлагают все:

  • Должник.
  • Кредиторы.
  • Временный управляющий.

Как правило, сначала проводятся следующие мероприятия:

  • Приостановка начисления штрафов и пени.
  • Приостановка выплаты дивидендов по акциям акционерам.
  • Приостановка взыскания по исполнительным документам.

Данный этап также проходит под контролем финансового управляющего. Он полностью берёт на себя все руководящие функции. За месяц до окончания стадии оздоровления он обязан подготовить отчёт о проделанной работе и её результатах.

Финансовое оздоровление длится не более двух лет. В результате чего могут быть приняты следующие решения:

  1. Переход к стадии внешнего управления.
  2. Продажа имущества предприятия.

Внешнее управление

Если предыдущие методы не принесли результата, то можно перейти к стадии внешнего управления. В этом случае руководство полностью складывает свои полномочия и передаёт их финансовому управляющему. Помимо этого, он может подписывать все важные документы и пользоваться печатями компании. На данном этапе управляющий имеет полномочия поменять направление деятельности фирмы, закрыть убыточные направления и отделы.

Мнение эксперта
Юрченко Екатерина Васильевна
Заместитель председателя Комитета по разрешению долговых споров и антикризисному управлению
Такая стадия применяется не во всех случаях. Максимальный срок внешнего управления — не более года. На протяжении этого срока действует запрет на долговые выплаты, а сам управляющий работает по графику, утверждённому арбитражным судом.

В нём указываются следующие данные:

  • Мероприятия для предотвращения причин банкротства.
  • Примерное количество расходов.
  • Примерный период восстановления финансового состояния.

Мероприятия, которые часто используют финансовые управляющие:

  1. Анализ рентабельности производственных отраслей и аннулирование убыточных.
  2. Возвращение дебиторской задолженности.
  3. Частичная продажа активов фирмы и акций на фондовом рынке.
  4. Полное перепрофилирование организации.
  5. Увеличение оборотного капитала.

Конкурсное производство

Заключительный этап. В этом случае предприятие признаётся банкротом, а его активы продаются с торгов. Вырученные денежные средства идут на покрытие задолженности перед кредиторами, а также на оплату судебных издержек. Срок этапа не должен превышать шести месяцев. Однако по решению суда его могут продлить до 180 дней дополнительно.
В течение этой стадии происходит следующее:

  • Полная инвентаризация активов предприятия и его оценка.
  • Составление отчёта имущества с описью всего имущества.
  • Контроль над продажей активов компании в процессе торгов.

Мировое соглашение

Данный документ можно подписать в любой момент и на любом этапе. Такой вариант возможен, если все стороны: кредиторы и должник находят единое компромиссное решение, которое принято единогласно. После заключения соглашения процедура банкротства прекращается.
Что необходимо отразить в документе:

  • Порядок внесения платежей.
  • Форма возвращения денежных средств.
  • Период исполнения долговых обязательств.

Внешние, внутренние, второстепенные и документарные признаки

Мировое соглашениеЧтобы достоверно оценить текущее финансовое состояние юридического лица, необходимо узнать, какие признаки несостоятельности у него присутствуют. Классические признаки мы уже выяснили, к ним относится размер задолженности. Однако для полного анализа нужно рассмотреть и другие признаки:

  • Внутренние.
  • Внешние.
  • Второстепенные (косвенные).
  • Документарные.

Внешние

Именно на основании данных признаков можно первоначально понять, что у компании появились проблемы, ведущие к банкротству. При обнаружении таких факторов необходимо решать проблему в ближайшее время. Иначе банкротства точно не избежать.

К внешним признакам относятся:

  1. Огромная рыночная конкуренция на фоне стремительного и резкого спада на продукцию компании.
  2. Снижение доходов граждан на фоне роста цен на ресурсы и сырьё.
  3. Перемены, которые сильно влияют на экономику страны.

Внутренние

К таким признакам относится непрофессионализм руководства, отсутствие навыков и опыта, которые ведут к ухудшению положения компании. Выделим такие факторы:

  1. Недостаток оборотного капитала, который образовался из-за непродуктивной деятельности руководства.
  2. Рост себестоимости продукции из-за неспособности удовлетворить запрашиваемый уровень продуктивности.
  3. Ссуды, взятые на невыгодных условиях.
  4. Увеличение дебиторской задолженности.
  5. Неправильная маркетинговая политика.
  6. Открытие дополнительных филиалов фирмы, что увеличило затраты и снизило прибыль.

Документарные

Здесь подразумевается проверка документации предприятия, включая бухгалтерские отчёты.
К таким признакам относятся:

  • Рост дебиторской задолженности.
  • У организации имеются задолженности перед персоналом.
  • Перепады в балансе.
  • Уменьшение ликвидных средств.

Косвенные (второстепенные)

Если с документацией всё в порядке, тогда стоит задуматься о вторичных признаках, повлёкших трудное положение фирмы. К ним относятся:

  1. Постоянные конфликтные ситуации.
  2. Непонятное поведение руководства юридического лица: изменение стратегии, бизнес-планов.
  3. Непрофессиональное поведение с займодателями и клиентами.
  4. Учредители компании находятся в постоянных конфликтах.
  5. Постоянное сокращение и увеличение численности сотрудников компании.
  6. Руководитель не обращает внимания на экономическую ситуацию в стране.
  7. Запланированное слияние предприятий.

Нюансы признаков для отдельных предприятий

Любое предприятие — это уникальный механизм. Каждый случай здесь стоит рассматривать персонально. Несомненно, есть схожие признаки, особенно если фирмы работают в одной отрасли. Давайте разберём, какие же они бывают:

  • Финансовые учреждения.
  • Кредитные организации.
  • Стратегические компании.
  • Субъекты естественной монополии.
  • Сельскохозяйственные организации.
У всех вышеперечисленных организаций могут быть разные признаки банкротства. Однако размер задолженности может посчитать каждый.

Для этого необходимо знать следующую информацию:

  1. Задолженность по заработной плате до даты подачи ходатайства о банкротстве в суд.
  2. Долги по оплате услуг, работ, товаров.
  3. Кредит и проценты по нему.
  4. Задолженности за необоснованное обогащение или причинение вреда.
  5. Долги по обязательным взносам.

Для финансовых учреждений

Предприятия, занимающиеся финансовой деятельностью, тоже могут столкнуться с трудностями. К признакам несостоятельности здесь можно отнести следующее:

  • Общая сумма задолженности перед займодателями составляет 100 000 рублей.
  • Отсутствие обязательных взносов на протяжении четырнадцати дней.
  • Общая сумма активов организации существенно ниже, чем сумма задолженности.
  • Финансовый управляющий проводил различные мероприятия, касающиеся финансового оздоровления, но они не принесли положительного результата.

Для кредитных учреждений

Признаки неустойчивого финансового положения здесь такие:

  • Нет способности и средств для закрытия долговых обязательств перед персоналом, партнёрами, налоговой инспекцией и прочее.
  • Отсутствие обязательных платежей в течение двух недель.
  • Общая стоимость имущества компании намного ниже, нежели сумма долговых обязательств.

Можно предотвратить процесс банкротства, если у фирмы появились следующие признаки:

  • Отсутствие выплат партнёрам в течение полугода.
  • Отсутствие взносов в налоговую инспекцию в течение трёх дней.
  • Не выполняет нормативы из-за недостачи денежных средств.
  • Изменяет нормативы ликвидности более десяти процентов за тридцать дней из-за невозможности осилить их в финансовом плане.
Автор статьи
Юрченко Екатерина Васильевна
Заместитель председателя Комитета по разрешению долговых споров и антикризисному управлению
Написано статей
38

Комментировать